Article crée le 11/03/2011
Examen du CA 2010
1 – Budget principal
1.1 – CA de la section de Fonctionnement
|
|
CA 2007
|
CA 2008
|
CA 2009
|
CA 2010
|
Budg.10
|
% budg10
|
%CA09
|
|
Dépenses
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Charges Générales
|
171 544
|
176 622
|
196 603
|
185 132
|
220 450
|
-16,02%
|
-5,83%
|
|
Charges de Personnel
|
338 120
|
358 278
|
328 079
|
334 966
|
350 900
|
-4,54%
|
2,10%
|
|
Autres Charges
|
219 872
|
235 462
|
287 241
|
222 557
|
235 795
|
-5,61%
|
-22,52%
|
|
Charges Financières
|
32 207
|
63 093
|
60 160
|
47 994
|
50 100
|
-4,20%
|
-20,22%
|
|
Charges exceptionnelles
|
198
|
0
|
|
2 424
|
2 450
|
-1,06%
|
|
|
Dépenses de Fonction.
|
761 943
|
833 652
|
872 085
|
793 094
|
859 695
|
-7,75%
|
-9,06%
|
|
Virement Investissement
|
5 000
|
0
|
|
|
121 689
|
-100,00%
|
|
|
Opération pour ordre
|
0
|
1 115
|
59 373
|
19380
|
|
|
-67,36%
|
|
Total
|
766 691
|
834 571
|
931 458
|
812 474
|
981 384
|
-17,21%
|
-12,77%
|
|
Recettes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atténuation de Charges
|
10 002
|
8 600
|
15 069
|
14 394
|
15 100
|
-4,68%
|
-4,48%
|
|
Produits services / ventes
|
59 285
|
134 043
|
151 909
|
149 882
|
160 600
|
-6,67%
|
-1,33%
|
|
Impôts et taxes
|
383 629
|
389 833
|
394 776
|
417 679
|
407 861
|
2,41%
|
5,80%
|
|
Dotations Subvention
|
353 579
|
330 015
|
317 355
|
335 951
|
316 123
|
6,27%
|
5,86%
|
|
Autres Produits
|
145 555
|
70 470
|
68 711
|
73 806
|
80 200
|
-7,97%
|
7,42%
|
|
Opérations excep.
|
41 304
|
3 751
|
60 481
|
21 552
|
1 500
|
|
-64,37%
|
|
Total des recettes
|
993 156
|
936 715
|
1 008 303
|
1 013 266
|
981 384
|
3,25%
|
0,49%
|
|
Autofinancement brut
|
231 213
|
102 144
|
75 737
|
200 792
|
121 689
|
46,92%
|
136,06%
|
|
Autofinancement net
|
194 364
|
41 360
|
1 379
|
179 240
|
121 189
|
29,73%
|
|
Observations et commentaires : La réalisation de ce budget est en nette amélioration par rapport aux précédents. Les objectifs que nous préconisions pour rétablir la gestion de la commune sont globalement atteints (dépenses autour de 800 000€ et recettes courantes d’un montant supérieur à 1 000 000€). La capacité d’autofinancement se redresse pour atteindre un montant de 200 792€.
Une bonne chose pour Marcillac.
1.2 – CA de la section d’investissements
|
Dépenses
|
|
CA 2007
|
CA 2008
|
CA 2009
|
CA 2010
|
Budg.10
|
%budg 10
|
%CA09
|
|
Immos Incorporels
|
34 000
|
|
|
469
|
|
|
|
|
Dépenses d'Equipement
|
1 620 700
|
820 558
|
205 974
|
118 322
|
159 724
|
-25,92%
|
22,45%
|
|
Dépenses Financières
|
36 651
|
157 033
|
173 250
|
175 382
|
176 000
|
-0,35%
|
1,59%
|
|
Total dépenses
|
1 690 351
|
977 591
|
379 224
|
294 174
|
335 974
|
-12,44%
|
-11,40%
|
|
Solde d'exécution négatif
|
|
|
|
|
178 786
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
521 525
|
|
|
|
Recettes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subvention d'Investissement
|
818 000
|
44 522
|
27 457
|
63 467
|
47 940
|
32,39%
|
73,05%
|
|
Emprunts
|
|
575 000
|
1 000
|
550538
|
273
|
1 000
|
-72,70%
|
17,10%
|
|
Dotations et Réserves
|
319 532
|
321 204
|
397 803
|
131 259
|
116 242
|
12,92%
|
46,85%
|
|
Excédent de Fonctionnement
|
268 095
|
96 505
|
102 144
|
74 031
|
74 031
|
0,00%
|
27,52%
|
|
Produits cessions
|
|
92 000
|
|
|
106 569
|
-100,00%
|
|
|
Virement section Fonction.
|
|
|
|
19 380
|
121 689
|
-84,07%
|
|
|
Reste à réaliser 2009
|
|
|
|
|
54 054
|
|
|
|
Opérations patrimoniales
|
|
|
16 874
|
|
|
|
|
|
Total
|
|
1 961 227
|
458 726
|
975 788
|
288 410
|
521 525
|
-44,70%
|
|
|
Reste à Réaliser Sub.
|
|
189 890
|
|
39 665
|
|
|
|
|
Total des Recettes
|
|
648 616
|
|
328 075
|
|
|
|
Observations et commentaires : l’analyse de la section investissements est un exercice délicat du fait qu'un investissement peut se réaliser sur plusieurs exercices. Ainsi le suivi d'un exercice implique la prise en compte des restes à réaliser des exercices antèrieurs et des restes à réaliser de l'exercice en cours qui seront reportés sur l'exercice suivant.
Dépenses 294 175€
Les dépenses d'investissements passent de 1 690 000€ en 2007 à 118 132€ en 2010, soit une forte décroissance après une période d'investissements importants (école et salle omnisports).
Les dépenses financières qui concernent le remboursement de la dette (capital de l’annuité) sont de 175 382€ et comprennent le remboursement d’un emprunt CT de 100 000€. Désormais sur la base actuelle le remboursement du capital de la dette devrait se situer autour de 70 000€ par an.
Recettes : 288 410€ avec un reste à réaliser de 39 665€
A noter que le CA 2009 n’enregistre pas de recettes exceptionnelles, alors que 106 000€ figuraient au budget.
A noter également un virement de la section de fonctionnement de 19 800€ destinés à réduire le déséquilibre dépenses recettes
1.3 - Dette
|
|
Dettes
|
Annuité
|
intérêts
|
capital
|
|
|
|
|
|
|
|
01/01/2010
|
1 386 759
|
222 868
|
47 937
|
174 930
|
|
31/12/2011
|
1 234 553
|
|
|
|
Observations et commentaires
Après le remboursement du dernier emprunt CT la dette revient à 1 234 000€ ce qui est encore important mais plus confortable.
La commune retrouve une situation financière normale, du fait du rétablissement de la capacité d’autofinancement et d'une charge de la dette acceptable.
La situation est encore fragile mais la commune dispose à nouveau d’une marge de manœuvre pour engager quelques investissements.
Vote à l'unanimité moins 3 abstentions
2 – Budget Eau
|
|
|
CA2008
|
CA2009
|
CA 2010
|
Budget 10
|
%CA09
|
%bud10
|
|
Fonctionnement
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
83 870
|
76 430
|
73 383
|
87760
|
-3,99%
|
-16,38%
|
|
|
Recettes
|
80 587
|
76 419
|
81 747
|
87760
|
6,97%
|
-6,85%
|
|
|
Résultats
|
-3 283
|
-11
|
8 364
|
|
|
|
|
Investissements
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
19 576
|
38 678
|
78 644
|
157273
|
103,33%
|
-50,00%
|
|
|
Recettes
|
28 739
|
28 262
|
18 707
|
157273
|
-33,81%
|
-88,11%
|
|
|
Résultats
|
9 163
|
-10 416
|
-59 937
|
|
|
|
|
Résultats
|
|
5 880
|
-10 427
|
-51 573
|
|
|
|
|
Excédent
|
|
126 884
|
116 456
|
64 884
|
|
|
|
Observations et commentaires : Le résultat global est négatif de 51 573€ du fait des travaux réalisés. Le déficit est couvert par un prélèvement sur l’excédent cumulé antérieur de 116 456€. Le nouvel excédent ressort à 64884€.
La situation globale reste saine.
3 – Budget Assainissement
|
|
|
CA2008
|
CA2009
|
CA 2010
|
Budget 10
|
%CA09
|
%bud10
|
|
Fonctionnement
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
55192
|
53655
|
53331
|
68156
|
-0,60%
|
-21,75%
|
|
|
Recettes
|
71607
|
65913
|
69403
|
68156
|
5,29%
|
1,83%
|
|
|
Résultats
|
16415
|
12258
|
16072
|
|
|
|
|
Investissements
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
16244
|
19738
|
62003
|
497045
|
214,13%
|
-87,53%
|
|
|
Recettes
|
43448
|
27827
|
60087
|
497045
|
115,93%
|
-87,91%
|
|
|
Résultats
|
27204
|
8089
|
-1916
|
|
|
|
|
Résultats
|
|
43619
|
20347
|
14156
|
|
|
|
|
Excédent
|
|
236218
|
256565
|
226 507
|
|
-0,062
|
|
Observations et commentaires
L’excédent du fonctionnement ressort à 14156€ et le nouvel excédent cumulé à 226 507€ compte tenu des prélèvements effectués sur l’excédent antérieur pour alimenter les recettes de la section d’investissements.
A noter un transfert (dépenses fonctionnement) sur l’exercice vers les recettes d’investissement de 23 568€.
Le point important à souligner c’est l’engagement des travaux d’assainissement des villages de Nougein et de la Chauvarie qui constitue un progrès pour la commune.
Les dépenses d’investissement prévues pour ces travaux sont de 469 000€ auxquels s’ajoutent 20 000€ de travaux divers. Le montant total des travaux prévus s’établit à 497 000€.
Sur cet exercice les dépenses réalisées se sont établies à 60 000€. Financées par un prélèvement de 30 000€ sur les réserves, un virement de 23500€ (du fonctionnement) et 6500€ d’autres recettes (subventions et dotations).
A noter qu’il restera pour 2011 un montant de 440 000€ dont le financement global semble assuré. Sachant que les recettes d’un exercice assurent environ 40 000€ d’excédent (sur 2010 – 37500€).
Financement global :
- Fin 2009 il y avait un excédent de 256 565€ ramené à 226 568€
- Excédent de l’exercice 2011 - 40 000€
- Emprunt 50 000€
- Subventions 165 000€
Soit : 256 565 + 40 000 + 50 000+ 160 000 = 506 500€
4 – Budget Camping
|
|
|
CA2008
|
CA2009
|
CA 2010
|
Budget 10
|
%CA09
|
%bud10
|
|
Fonctionnement
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
60680
|
85504
|
84758
|
99600
|
-0,87%
|
-14,90%
|
|
|
Recettes
|
87623
|
136015
|
66736
|
99600
|
-50,93%
|
-33,00%
|
|
|
Résultats
|
26943
|
50511
|
-18022
|
|
|
|
|
Investissements
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépenses
|
20168
|
30349
|
10387
|
43989
|
-65,77%
|
-76,39%
|
|
|
Recettes
|
82061
|
22281
|
37329
|
43989
|
67,54%
|
-15,14%
|
|
|
Résultats
|
61893
|
-8068
|
26942
|
|
|
|
|
Résultats
|
|
88836
|
42443
|
8920
|
|
|
|
|
Excédent
|
|
75131
|
121974
|
130894
|
|
|
|
Observations et commentaires
A noter une chute significative des recettes (bungalows 48 500 et camping 17 500) à comparer à 2008 (2009 contient des opérations pour ordre). La chute est de l’ordre de 22 000€ ce qui est beaucoup notamment du fait que l’été a été plutôt beau. Si nous observons les dépenses il ya quelques questions car les dépenses augmentent alors que la fréquentation baisse.
La baisse de fréquentation tient probablement à plusieurs facteurs, les désordres observés en 2009, l'évolution de la demande et la qualité de l'installation. Une réflexion globale sur le tourisme semble nécessaire pour envisager sereinement l’avenir.
Vote à l'unanimité moins 3 abstentions
5 – Autres Votes
CA des sections et des pompes funèbres
Vote à l'unanimité
Maintien des taux d'imposition 2010 pour 2011
Vote à l'unanimité
Vote à l'unanimité
Vote à l'unanimité
